企業拆遷與個人拆遷補償稅收區別，企業拆遷補償與個人拆遷補償在稅收方面存在顯著區別。一、企業拆遷補償的稅收處理企業所得稅：企業根據搬遷規劃，異地重建后恢復原有或轉換新的生產經營業務，用企業搬遷或處置收入購置或建造與搬遷前相同或類似性質、用途或
企業拆遷補償與個人拆遷補償在稅收方面存在顯著區別。
一、企業拆遷補償的稅收處理
企業所得稅：企業根據搬遷規劃，異地重建后恢復原有或轉換新的生產經營業務，用企業搬遷或處置收入購置或建造與搬遷前相同或類似性質、用途或者新的固定資產和土地使用權，或對其他固定資產進行改良，或進行技術改造，或安置職工的，準予其搬遷或處置收入扣除固定資產重置或改良支出、技術改造支出和職工安置支出后的余額，計入企業應納稅所得額。
印花稅：由于印花稅屬于列舉征收，而“搬遷補償協議”不在列舉范圍內，因此搬遷補償收入也可以暫不繳納印花稅。
土地增值稅：根據《土地增值稅條例》第八條規定，因國家建設需要依法征用、收回的房地產免征土地增值稅。因此，企業因拆遷而獲得的補償通常免征土地增值稅。
二、個人拆遷補償的稅收處理
個人因拆遷而獲得的補償款，通常被視為房屋征收部門自身或者委托房屋征收實施單位依照我國集體土地和國有土地房屋拆遷補償標準發給的補貼。這類補貼一般免繳個人所得稅。這一規定符合《中華人民共和國個人所得稅法》第四條中關于免稅收入的描述，其中包括“按照國家統一規定發給的補貼、津貼”一項。
綜上所述，企業拆遷補償涉及企業所得稅、印花稅和土地增值稅的處理，但根據相關規定，這些稅收在特定條件下可以免征或減征。而個人拆遷補償則通常免征個人所得稅。這些差異主要源于企業和個人在拆遷補償中所處的不同法律地位和稅收政策的不同考量。
法律分析：需要，當企業土地被國家征收之后，因此獲得的企業拆遷補償需要納稅的。只要企業符合以下的兩個條件以后，所取得的搬遷補償收入可以不用在當年進行確認收入，根據搬遷的相關進展，可在規劃搬遷次年起的五年之內確認，因政府城市規劃、基礎設施建設等政策性原因搬遷。有新的投入計劃或立項報告。此案中，因為企業及時提供了政府的相關搬遷文件、搬遷協議、搬遷計劃和重置固定資產的立項報告。
法律依據：《國有土地上房屋征收與補償條例》 第八條 為了保障國家安全、促進國民經濟和社會發展等公共利益的需要，有下列情形之一，確需征收房屋的，由市、縣級人民政府作出房屋征收決定：
（一）國防和外交的需要；
（二）由政府組織實施的能源、交通、水利等基礎設施建設的需要；
（三）由政府組織實施的科技、教育、文化、衛生、體育、環境和資源保護、防災減災、文物保護、社會福利、市政公用等公共事業的需要；
（四）由政府組織實施的保障性安居工程建設的需要；
（五）由政府依照城鄉規劃法有關規定組織實施的對危房集中、基礎設施落后等地段進行舊城區改建的需要；
（六）法律、行政法規規定的其他公共利益的需要。
《中華人民共和國土地管理法》 第四十七條 國家征收土地的，依照法定程序批準后，由縣級以上地方人民政府予以公告并組織實施。
縣級以上地方人民政府擬申請征收土地的，應當開展擬征收土地現狀調查和社會穩定風險評估，并將征收范圍、土地現狀、征收目的、補償標準、安置方式和社會保障等在擬征收土地所在的鄉（鎮）和村、村民小組范圍內公告至少三十日，聽取被征地的農村集體經濟組織及其成員、村民委員會和其他利害關系人的意見。
多數被征地的農村集體經濟組織成員認為征地補償安置方案不符合法律、法規規定的，縣級以上地方人民政府應當組織召開聽證會，并根據法律、法規的規定和聽證會情況修改方案。
擬征收土地的所有權人、使用權人應當在公告規定期限內，持不動產權屬證明材料辦理補償登記。縣級以上地方人民政府應當組織有關部門測算并落實有關費用，保證足額到位，與擬征收土地的所有權人、使用權人就補償、安置等簽訂協議；個別確實難以達成協議的，應當在申請征收土地時如實說明。
相關前期工作完成后，縣級以上地方人民政府方可申請征收土地。
企業拆遷和普通個人拆遷的區別在于企業具有經營性屬性，拆遷時可以額外獲得土地使用權的區域補償價、企業重置成新價、停產停業損失費、裝修附屬物、機器設備、搬遷費用。
【法律依據】
《國有土地上房屋征收與補償條例》第十七條
作出房屋征收決定的市、縣級人民政府對被征收人給予的補償包括：
（一）被征收房屋價值的補償；
（二）因征收房屋造成的搬遷、臨時安置的補償；
（三）因征收房屋造成的停產停業損失的補償。
市、縣級人民政府應當制定補助和獎勵辦法，對被征收人給予補助和獎勵。
●企業拆遷與個人拆遷補償稅收區別在哪
●企業拆遷與個人拆遷補償稅收區別是什么
●個人拆遷與企業拆遷補償不同
●企業拆遷與個人拆遷補償稅收區別大嗎
●企業拆遷補償款征收個人所得稅嗎
●個人企業拆遷款要交稅嗎
●企業拆遷要交個人所得稅嗎
●企業拆遷與個人拆遷補償稅收區別是什么
●企業拆遷補償收入征稅政策
●企業拆遷補償款交什么稅
●拆遷還建稅收政策,拆遷款需要納稅嗎:今日在線拆遷法、征收法律咨詢
●城鎮拆遷稅收政策出臺拆遷補償款可免個稅,拆遷補償款征收個人所得稅嗎:今日在線拆遷法、征收法律咨詢
●移民搬遷項目稅收優惠政策,移民搬遷政策:今日在線拆遷法、征收法律咨詢
●拆遷補償收入個人獨資企業稅收規定是什么,私營企業拆遷補償款要納稅嗎:今日在線拆遷法、征收法律咨詢
●棚戶區改造稅收優惠政策是什么,棚戶區改造國家補償標準:今日在線拆遷法、征收法律咨詢
●政策性搬遷納稅調整明細表怎么填,政策性搬遷稅收政策:今日在線拆遷法、征收法律咨詢
●舊城改造 稅收優惠政策 條件是什么,舊城改造新政策是什么？:今日在線拆遷法、征收法律咨詢
●拆遷補償稅收政策,最新企業拆遷補償稅收政策是什么?:今日在線拆遷法、征收法律咨詢
●拆遷補償稅收政策,最新企業拆遷補償稅收政策是什么?:今日在線拆遷法、征收法律咨詢
●政府拆遷安置房稅收政策,動遷安置房稅收政策是什么:今日在線拆遷法、征收法律咨詢
●拆遷房屋稅收政策優惠,房屋拆遷稅收優惠:今日在線拆遷法、征收法律咨詢
●視為政府委托收購土地 享受稅收優惠政策,政府征收和政府收購的區別:今日在線拆遷法、征收法律咨詢
●土地使用權收回補償收入涉及的稅收,國有土地使用權收回補償標準:今日在線拆遷法、征收法律咨詢
●拆遷賠付是否繳納稅收,拆遷補償款要交稅嗎:今日在線拆遷法、征收法律咨詢
●工廠拆遷稅收補償規章是什么？,工廠拆遷稅收補償標準:今日在線拆遷法、征收法律咨詢
●企業整體搬遷的稅務處理 ,企業整體搬遷稅收政策:今日在線拆遷法、征收法律咨詢
●廠房拆遷獲得的補償款的稅收規定,企業廠房拆遷補償納稅:今日在線拆遷法、征收法律咨詢
●企業動遷補償款稅收政策文件,企業動遷補償款的稅收:今日在線拆遷法、征收法律咨詢
●國有企業職工的補償金稅收籌劃,國有企業征地補償費怎么納稅:今日在線拆遷法、征收法律咨詢
●棚戶區安置房的稅收優惠政策,棚戶區改造安置住房稅收優惠政策:今日在線拆遷法、征收法律咨詢
內容審核：范美華律師
來源：中國法院網-企業拆遷與個人拆遷補償稅收區別，
