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個稅不報稅有什么后果，不申報個稅會有什么影響:今日征拆法律知識更新

發布時間：
2025-01-16 15:09:37
作者：
圣運律師
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個稅不報稅有什么后果,個稅不報稅有什么后果,不申報個稅的影響如下：1、凡是年所得額超過12萬元的公民不依法自行申報繳納個人所得稅，將面臨嚴重的法律后果；2、年所得12萬元以上的個人，如果沒有在納稅申報期內辦理納稅申報，要負兩種不同程度的法律

個稅不報稅有什么后果，不申報個稅會有什么影響:今日征拆法律知識更新

一、個稅不報稅有什么后果,個稅不報稅有什么后果

不申報個稅的影響如下：
1、凡是年所得額超過12萬元的公民不依法自行申報繳納個人所得稅，將面臨嚴重的法律后果；
2、年所得12萬元以上的個人，如果沒有在納稅申報期內辦理納稅申報，要負兩種不同程度的法律責任。第一種是未造成稅款流失的法律責任。第二種是造成了稅款流失的法律責任；
3、少繳或者不繳納個人所得稅的行政法律責任與刑事法律責任；
4、不如實申報個人所得稅的定罪量刑。
一、不繳納個稅的后果有哪些
一般情況，個人所得稅是單位統一繳納的，也就是單位統一從員工工資里扣除個人所得是，到稅務部門統一繳納的。但有時候稅務系統出問題亦或是單位財務出了差錯，個人所得稅需要員工本人去繳納的情形。
如果個人不去繳納個人所得稅，那么，后果是比較不利的，因為稅務系統會把你拉入黑名單的。被稅務系統拉入黑名單，個人的征信系數也受連帶影響，以后去銀行貸款，辦理跟信用有關的業務時處處受限。無論出于什么原因，繳納所得稅，個人找稅務機關，稅務機關只認系統，會不講情面的拉入黑名單的。
所以，一定要維護自己的信用，未來信用指數會越來越值錢，沒有信用會寸步難行。
如果納稅人未在規定期限內(即納稅年度終了后3個月內)辦理納稅申報和報送納稅資料的，由稅務機關責令限期改正，可以處二千元以下的罰款;情節嚴重的，可以處二千元以上一萬元以下的罰款。
如果納稅人不進行納稅申報，因此造成不繳或者少繳稅款的，由稅務機關追繳其不繳或者少繳的稅款、滯納金，并處不繳或者少繳的稅款百分之五十以上五倍以下的罰款。這種處罰是行政處罰，違法程度沒有達到犯罪不需要移送司法機關由稅務行政機關作出的處罰。
二、不如實申報個人所得稅的定罪量刑。
個人不如實申報，造成稅款流失，構成犯罪的，需要移送司法機關被定罪量刑，也就是說，該納稅人面臨牢獄之災。
根據我國《刑法》第201條的規定，納稅人采取偽造、變造、隱匿、擅自銷毀帳簿、記帳賃證，在帳簿上多列支出或者不列、少列收入，經稅務機關通知申報而拒不申報或者進行虛假的納稅申報，不繳或者少繳應納稅款，偷稅數額占應納稅額的10%以上不滿30%并且偷稅數額在1萬元以上不滿10萬元的，或者因偷稅被稅務機關給予二次行政處罰又偷稅的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處偷稅數額一倍以上五倍以下罰金;偷稅數額占應納稅額的30%以上并且偷稅數額在10萬元以上的，處三年以上七年以下有期徒刑，并處偷稅數額一倍以上五倍以下罰金。
對于不依法繳納個稅的人或逃避繳納個稅的人，其會同時受到行政方面與刑事方面的處罰。所以，各位千萬不要心存僥幸，認為一兩次不交個稅沒什么大不了，一旦被查出來，那么將會受到嚴厲的處罰。
法律依據：
《中華人民共和國個人所得稅法》第六條
應納稅所得額的計算：
（一）居民個人的綜合所得，以每一納稅年度的收入額減除費用六萬元以及專項扣除、專項附加扣除和依法確定的其他扣除后的余額，為應納稅所得額。
（二）非居民個人的工資、薪金所得，以每月收入額減除費用五千元后的余額為應納稅所得額；勞務報酬所得、稿酬所得、特許權使用費所得，以每次收入額為應納稅所得額。
（三）經營所得，以每一納稅年度的收入總額減除成本、費用以及損失后的余額，為應納稅所得額。
（四）財產租賃所得，每次收入不超過四千元的，減除費用八百元；四千元以上的，減除百分之二十的費用，其余額為應納稅所得額。
（五）財產轉讓所得，以轉讓財產的收入額減除財產原值和合理費用后的余額，為應納稅所得額。

二、不申報個稅會有什么影響

不申報個稅的影響如下：1、凡是年所得額超過12萬元的公民不依法自行申報繳納個人所得稅，將面臨嚴重的法律后果；2、年所得12萬元以上的個人，如果沒有在納稅申報期內辦理納稅申報，要負兩種不同程度的法律責任。第一種是未造成稅款流失的法律責任。第二種是造成了稅款流失的法律責任；3、少繳或者不繳納個人所得稅的行政法律責任與刑事法律責任；4、不如實申報個人所得稅的定罪量刑。法律依據：《中華人民共和國個人所得稅法》第六條應納稅所得額的計算：（一）居民個人的綜合所得，以每一納稅年度的收入額減除費用六萬元以及專項扣除、專項附加扣除和依法確定的其他扣除后的余額，為應納稅所得額。（二）非居民個人的工資、薪金所得，以每月收入額減除費用五千元后的余額為應納稅所得額；勞務報酬所得、稿酬所得、特許權使用費所得，以每次收入額為應納稅所得額。（三）經營所得，以每一納稅年度的收入總額減除成本、費用以及損失后的余額，為應納稅所得額。（四）財產租賃所得，每次收入不超過四千元的，減除費用八百元；四千元以上的，減除百分之二十的費用，其余額為應納稅所得額。（五）財產轉讓所得，以轉讓財產的收入額減除財產原值和合理費用后的余額，為應納稅所得額。

三、個稅不申報有什么后果

不申報個人所得稅后果如下：以暴力、威脅方法拒不繳納稅款的，是抗稅，除由稅務機關追繳其拒繳的稅款、滯納金外，依法追究刑事責任。情節輕微，未構成犯罪的，由稅務機關追繳其拒繳的稅款、滯納金，并處拒繳稅款一倍以上五倍以下的罰款。根據《中華人民共和國個人所得稅法》的相關規定可知，某年個人所得稅如果在規定的時間內忘記申報了，想起來以后一定要及時進行補報。也就是說，如果你某年的個人所得稅還沒有完成匯繳清算，現在隨時可以進行申報。當然，具體來說也需要分為兩種情況：01補稅如果你本來應該補稅而忘記申報了，現在申報時不僅需要繳納稅款，還需要加征滯納金。在這樣的情況下，我們一定要在2022年6月30日之前完成個人所得稅匯繳清算。如果某年個人所得稅忘申報了，一定要及時去申報，不能再往后拖了！畢竟拖一天，你可能就要增加一天的滯納金！02退稅如果可以退稅，現在也是可以申報退稅的。但是，我們需要注意時間。因為只有3年內的個稅，才能退。如果超過了3年，即使本來應該退稅的，也不能退給你了！未按時辦理個人所得稅綜合所得年度匯算，會有什么后果？根據實際情況，可以分為兩種情況進行分別處理：01不承擔任何責任如果本來應該退稅，而我們沒有進行申報，自然不需要承擔任何責任。畢竟，是否辦理退稅，是我們自己的權利。02稅務行政處罰如果納稅人需要補稅，而沒有按照規定進行申報補稅，可能會面臨稅務行政處罰。根據《中華人民共和國稅收征收管理法》規定可知，納稅人沒有按時進行納稅申報的，情節輕微的，可以處以2000元的罰款；情節嚴重的可以受到2000元-10000元的罰款。而《中華人民共和國稅收征收管理法》第63條規定，納稅人偷稅漏稅時，除了需要繳納稅款和滯納金以外，還需要繳納50%以上，5倍以下的罰款。如果有必要，也可能會受到牢獄之災的！法律依據《中華人民共和國稅收征收管理法》第六十八條納稅人、扣繳義務人在規定期限內不繳或者少繳應納或者應解繳的稅款，經稅務機關責令限期繳納，逾期仍未繳納的，稅務機關除依照本法第四十條的規定采取強制執行措施追繳其不繳或者少繳的稅款外，可以處不繳或者少繳的稅款百分之五十以上五倍以下的罰款。

四、不交個人所得稅有什么后果

如果超過12萬元的納稅人沒有繳納個人稅，那么需要付兩種不同程度的法律責任：

第一種是未造成稅款流失的法律責任：根據稅收征管法的相關規定，如果納稅人在規定的期限內沒有辦理個人稅納稅申報和報送納稅資料的，會有稅務機關責令限期改正，可以處兩千元以下的罰款，情節比較嚴重的，可以處兩千元以上一萬元以下的罰款。

第二種是已經造成了稅款流失的法律責任：根據相關的法律法規規定，如果納稅人沒有個人稅納稅申報，造成了不繳或者是少繳稅款的，稅務機關會追繳其不繳或者少繳的稅款，滯納金，并處不繳或者少繳的稅款50%以上五倍以下的罰款，這種處罰還是行政處罰，違法程度沒有達到，犯罪不需要移送司法機關，由稅務行政機關作出的處罰。

法律依據：《中華人民共和國稅收征收管理法》第六十三條納稅人偽造、變造、隱匿、擅自銷毀帳簿、記帳憑證，或者在帳簿上多列支出或者不列、少列收入，或者經稅務機關通知申報而拒不申報或者進行虛假的納稅申報，不繳或者少繳應納稅款的，是偷稅。

對納稅人偷稅的，由稅務機關追繳其不繳或者少繳的稅款、滯納金，并處不繳或者少繳的稅款百分之五十以上五倍以下的罰款；構成犯罪的，依法追究刑事責任。

扣繳義務人采取前款所列手段，不繳或者少繳已扣、已收稅款，由稅務機關追繳其不繳或者少繳的稅款、滯納金，并處不繳或者少繳的稅款百分之五十以上五倍以下的罰款；構成犯罪的，依法追究刑事責任。

《中華人民共和國稅收征收管理法》第六十四條納稅人、扣繳義務人編造虛假計稅依據的，由稅務機關責令限期改正，并處五萬元以下的罰款。

納稅人不進行納稅申報，不繳或者少繳應納稅款的，由稅務機關追繳其不繳或者少繳的稅款、滯納金，并處不繳或者少繳的稅款百分之五十以上五倍以下的罰款。

五、企業未給員工申報個稅的后果

企業未給員工申報個稅的后果如下：1、對員工的影響：員工未按時足額繳納個人所得稅，可能會被稅務機關追繳欠稅，同時還可能會被加收罰款、滯納金等費用，影響員工個人信用記錄和財務狀況；2、對企業的影響：企業未按時足額代扣代繳員工個人所得稅，可能會被稅務機關追繳欠稅，并被處以罰款、滯納金等費用，同時還可能會被列入稅務不良記錄，影響企業的信用和聲譽；3、法律責任：企業未按照稅務機關規定代扣代繳員工個人所得稅，構成違法行為，可能會被稅務機關處以罰款、行政處罰等法律責任，并承擔相應的民事賠償責任。企業未給員工申報個稅的立案標準：1、代扣代繳義務不履行：企業未按照規定代扣代繳員工個人所得稅的，當月累計未代扣代繳稅款金額達到5000元或者未按期足額繳納員工個人所得稅的，稅務機關可立案查處；2、不按規定申報個人所得稅：納稅人未按規定報送個人所得稅納稅申報表或者報送的申報表不真實、不完整的，稅務機關可立案查處；3、惡意避稅：納稅人為逃避個人所得稅的納稅義務，采取虛構或者隱瞞收入、減少應納稅所得額等方式，稅務機關可立案查處；4、虛開發票：企業利用虛假交易等方式虛開發票，從而進行減稅、退稅等違法行為，涉及的個人所得稅數額較大的，稅務機關可立案查處。綜上所述，企業應當認真履行代扣代繳個人所得稅的義務，按時足額為員工申報個人所得稅，避免發生相關的風險和問題。如果企業遇到個人所得稅方面的問題，可以及時咨詢稅務機關或專業會計師尋求幫助和解決方案。【法律依據】：《中華人民共和國稅收征收管理法》第四十條從事生產、經營的納稅人、扣繳義務人未按照規定的期限繳納或者解繳稅款，納稅擔保人未按照規定的期限繳納所擔保的稅款，由稅務機關責令限期繳納，逾期仍未繳納的，經縣以上稅務局（分局）局長批準，稅務機關可以采取下列強制執行措施：稅務機關采取強制執行措施時，對前款所列納稅人、扣繳義務人、納稅擔保人未繳納的滯納金同時強制執行。