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未繳納個人所得稅的后果，不交個人所得稅有什么后果:今日征拆法律知識更新

發(fā)布時間：
2025-01-16 15:07:02
作者：
圣運(yùn)律師
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未繳納個人所得稅的后果,未繳納個人所得稅的后果,未繳納個人所得稅的后果如下：1、罰款：根據(jù)《中華人民共和國個人所得稅法》規(guī)定，個人未按照規(guī)定申報個人所得稅或者申報不實(shí)的，應(yīng)當(dāng)按照實(shí)際應(yīng)納稅額的30%加處罰款。如果逾期不繳納，還會產(chǎn)生滯納金；

未繳納個人所得稅的后果，不交個人所得稅有什么后果:今日征拆法律知識更新

一、未繳納個人所得稅的后果,未繳納個人所得稅的后果

未繳納個人所得稅的后果如下：
1、罰款：根據(jù)《中華人民共和國個人所得稅法》規(guī)定，個人未按照規(guī)定申報個人所得稅或者申報不實(shí)的，應(yīng)當(dāng)按照實(shí)際應(yīng)納稅額的30%加處罰款。如果逾期不繳納，還會產(chǎn)生滯納金；
2、受到稅務(wù)機(jī)關(guān)的行政處罰：如果個人未按照規(guī)定納稅，稅務(wù)機(jī)關(guān)有權(quán)采取行政處罰措施，如責(zé)令改正、沒收違法所得、暫扣或者吊銷營業(yè)執(zhí)照等；
3、影響信用記錄：未繳納個人所得稅也可能會影響個人的信用記錄，降低個人征信評級，對個人的信用生活產(chǎn)生不利影響；
4、法律風(fēng)險：如個人未按照規(guī)定繳納個人所得稅，稅務(wù)機(jī)關(guān)有權(quán)追繳稅款，并對其采取司法措施，如強(qiáng)制執(zhí)行等。個人也有可能因?yàn)樘佣愋袨槎媾R法律風(fēng)險，甚至可能被追究刑事責(zé)任。
個人所得稅立案標(biāo)準(zhǔn)：
1、工資、薪金所得：月收入超過5000元；
2、勞務(wù)報酬所得：年收入超過12000元；
3、稿酬所得、特許權(quán)使用費(fèi)所得、財產(chǎn)租賃所得、利息、股息、紅利所得、偶然所得：年收入超過4000元；
4、經(jīng)營所得：年應(yīng)稅所得超過5000元或者年銷售額（營業(yè)收入）超過3萬元；
5、財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得：單次轉(zhuǎn)讓一般財產(chǎn)超過20000元；
6、無居民個人所得稅：年收入超過12000元。
綜上所述，個人所得稅退稅申請需要提供相關(guān)的證明材料，并按照稅務(wù)機(jī)關(guān)的要求進(jìn)行申請，稅務(wù)機(jī)關(guān)會對申請進(jìn)行審核，審核通過后再進(jìn)行退稅的操作。
【法律依據(jù)】：
《中華人民共和國個人所得稅法》第一條
在中國境內(nèi)有住所，或者無住所而一個納稅年度內(nèi)在中國境內(nèi)居住累計滿一百八十三天的個人，為居民個人。居民個人從中國境內(nèi)和境外取得的所得，依照本法規(guī)定繳納個人所得稅。
在中國境內(nèi)無住所又不居住，或者無住所而一個納稅年度內(nèi)在中國境內(nèi)居住累計不滿一百八十三天的個人，為非居民個人。非居民個人從中國境內(nèi)取得的所得，依照本法規(guī)定繳納個人所得稅。
納稅年度，自公歷一月一日起至十二月三十一日止。

二、不交個人所得稅有什么后果

如果超過12萬元的納稅人沒有繳納個人稅，那么需要付兩種不同程度的法律責(zé)任：

第一種是未造成稅款流失的法律責(zé)任：根據(jù)稅收征管法的相關(guān)規(guī)定，如果納稅人在規(guī)定的期限內(nèi)沒有辦理個人稅納稅申報和報送納稅資料的，會有稅務(wù)機(jī)關(guān)責(zé)令限期改正，可以處兩千元以下的罰款，情節(jié)比較嚴(yán)重的，可以處兩千元以上一萬元以下的罰款。

第二種是已經(jīng)造成了稅款流失的法律責(zé)任：根據(jù)相關(guān)的法律法規(guī)規(guī)定，如果納稅人沒有個人稅納稅申報，造成了不繳或者是少繳稅款的，稅務(wù)機(jī)關(guān)會追繳其不繳或者少繳的稅款，滯納金，并處不繳或者少繳的稅款50%以上五倍以下的罰款，這種處罰還是行政處罰，違法程度沒有達(dá)到，犯罪不需要移送司法機(jī)關(guān)，由稅務(wù)行政機(jī)關(guān)作出的處罰。

法律依據(jù)：《中華人民共和國稅收征收管理法》第六十三條納稅人偽造、變造、隱匿、擅自銷毀帳簿、記帳憑證，或者在帳簿上多列支出或者不列、少列收入，或者經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)通知申報而拒不申報或者進(jìn)行虛假的納稅申報，不繳或者少繳應(yīng)納稅款的，是偷稅。

對納稅人偷稅的，由稅務(wù)機(jī)關(guān)追繳其不繳或者少繳的稅款、滯納金，并處不繳或者少繳的稅款百分之五十以上五倍以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

扣繳義務(wù)人采取前款所列手段，不繳或者少繳已扣、已收稅款，由稅務(wù)機(jī)關(guān)追繳其不繳或者少繳的稅款、滯納金，并處不繳或者少繳的稅款百分之五十以上五倍以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

《中華人民共和國稅收征收管理法》第六十四條納稅人、扣繳義務(wù)人編造虛假計稅依據(jù)的，由稅務(wù)機(jī)關(guān)責(zé)令限期改正，并處五萬元以下的罰款。

納稅人不進(jìn)行納稅申報，不繳或者少繳應(yīng)納稅款的，由稅務(wù)機(jī)關(guān)追繳其不繳或者少繳的稅款、滯納金，并處不繳或者少繳的稅款百分之五十以上五倍以下的罰款。

三、個人不交個人所得稅有什么后果

法律分析：個人所得稅需要繳納而不繳納的，會被稅務(wù)部門進(jìn)行處罰，嚴(yán)重的還需要判刑。

法律依據(jù)：《中華人民共和國稅收征收管理法》第六十四條如果納稅人不進(jìn)行納稅申報，因此造成不繳或者少繳稅款的，由稅務(wù)機(jī)關(guān)追繳其不繳或者少繳的稅款、滯納金，并處不繳或者少繳的稅款百分之五十以上五倍以下的罰款。

四、個人所得稅不補(bǔ)繳的后果

1、根據(jù)《稅收征管法》第六十二條規(guī)定，納稅人未按照規(guī)定期限辦理納稅申報和報送納稅資料的，由稅務(wù)機(jī)關(guān)責(zé)令限期改正，可以處2000元以下的罰款;情節(jié)嚴(yán)重的，可以處2000元以上1萬元以下的罰款，并追繳稅款、加征滯納金。其中滯納金從超過繳納期限之日起，按日加收滯納稅款萬分之五。2、將影響個人征信我國的個人征信報告中將社會公共信息收錄在內(nèi)，其中就包括了個人繳稅一項，如果大家沒有在個稅繳清稅款，將會上報到個人征信系統(tǒng)中，大家的征信也會受到影響，也會波及個人金融，學(xué)業(yè)，工作等情況。3、對單位企業(yè)也會受影響如果單位有義務(wù)代扣代繳這個個人所得稅，而沒有代扣代繳，這時單位是要負(fù)法律責(zé)任的。否則就與單位無關(guān)。避稅的種類按其特征和內(nèi)容分為國內(nèi)避稅、國際避稅和稅負(fù)轉(zhuǎn)移三種形式。從實(shí)用角度來看，國內(nèi)的避稅就是指企業(yè)通過各種方法、途徑和手段避開國內(nèi)納稅義務(wù)。避稅要注意方法的合法性。新稅法的頒布實(shí)施以法律的形式規(guī)定了各種稅收優(yōu)惠政策。企業(yè)應(yīng)該加強(qiáng)這方面優(yōu)惠政策的研究，力爭經(jīng)過收入調(diào)整使企業(yè)享受各種稅收優(yōu)惠政策，最大限度避稅，壯大企業(yè)實(shí)力。【法律依據(jù)】：《刑法》第二百零三條規(guī)定：納稅人欠繳應(yīng)納稅款，采取轉(zhuǎn)移或者隱匿財產(chǎn)的手段，致使稅務(wù)機(jī)關(guān)無法追繳欠繳的稅款，數(shù)額在一萬元以上不滿十萬元的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處欠繳稅款一倍以上五倍以下罰金；數(shù)額在十萬元以上的，處三年以上七年以下有期徒刑，并處欠繳稅款一倍以上五倍以下罰金.

五、個人所得稅不交稅的后果是什么

法律分析：如果納稅人不進(jìn)行納稅申報，因此造成不繳或者少繳稅款的，由稅務(wù)機(jī)關(guān)追繳其不繳或者少繳的稅款、滯納金，并處不繳或者少繳的稅款百分之五十以上五倍以下的罰款。對于不依法繳納個稅的人或逃避繳納個稅的人，其會同時受到行政方面與刑事方面的處罰。

法律依據(jù)：《中華人民共和國刑法》第二百零一條納稅人采取欺騙、隱瞞手段進(jìn)行虛假納稅申報或者不申報，逃避繳納稅款數(shù)額較大并且占應(yīng)納稅額百分之十以上的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處罰金；數(shù)額巨大并且占應(yīng)納稅額百分之三十以上的，處三年以上七年以下有期徒刑，并處罰金。扣繳義務(wù)人采取前款所列手段，不繳或者少繳已扣、已收稅款，數(shù)額較大的，依照前款的規(guī)定處罰。對多次實(shí)施前兩款行為，未經(jīng)處理的，按照累計數(shù)額計算。有第一款行為，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)依法下達(dá)追繳通知后，補(bǔ)繳應(yīng)納稅款，繳納滯納金，已受行政處罰的，不予追究刑事責(zé)任；但是，五年內(nèi)因逃避繳納稅款受過刑事處罰或者被稅務(wù)機(jī)關(guān)給予二次以上行政處罰的除外。