房屋土地拆遷補償款相關稅費2025,集體土地上房屋拆遷補償款要交什么稅,集體土地上房屋拆遷補償款需要繳納的稅種主要包括營業稅、企業所得稅和土地增值稅，但也存在免稅情形。一、營業稅被拆遷單位和個人因拆遷取得的房屋（或土地）拆遷補償費及其他補助
集體土地上房屋拆遷補償款需要繳納的稅種主要包括營業稅、企業所得稅和土地增值稅，但也存在免稅情形。
一、營業稅
被拆遷單位和個人因拆遷取得的房屋（或土地）拆遷補償費及其他補助費或補償安置的房屋，除下列兩種情況外，均應征收營業稅：
被拆遷單位和個人取得政府財政部門支付的房屋（或土地）拆遷補償費及其他補助費，暫免征收營業稅。
被拆遷個人因自用普通住房拆遷，所取得的補償費或拆遷過程中發生的房屋等面積產權調換，暫免征收營業稅。
二、企業所得稅
對于內資企業取得的拆遷補償，在所得稅方面沒有特別規定。被拆遷單位應按照會計制度規定，先通過“固定資產清理”科目核算清理后的余額，收益轉入“營業外收入”并入應納稅所得額計算繳納企業所得稅。損失則轉入“營業外支出”，并按照相關稅法規定進行稅前扣除。
三、土地增值稅
根據《中華人民共和國土地增值稅暫行條例》第八條，因國家建設需要依法征用、收回的房地產免征土地增值稅。這主要適用于因城市實施規劃或國家建設需要而被政府批準征用的房產或被收回土地使用權的情況。除此之外的其他拆遷補償情況，則需要計征土地增值稅。
綜上所述，集體土地上房屋拆遷補償款涉及繳納的稅種包括營業稅、企業所得稅和土地增值稅，具體繳稅情況需根據拆遷補償的具體情形和相關稅法規定來確定。
1、耕地占用稅，按每平方米2元計算。
2、商品菜地開發建設基金，按每畝1萬元計算。
3、征地管理費，按征地總費用的3％計算。由國土資源部門嚴格按有關規定使用。
4、耕地占補平衡造地費，平均每畝4000元，統籌調劑使用，省國土資源廳負責監督驗收。
一、2022集體土地房屋拆遷補償標準是怎樣的
1、征收耕地補償標準
旱田平均每畝補償5．3萬元。
水田平均每畝補償9萬元。
菜田平均每畝補償15萬元。
2、征收基本農田補償標準
旱田平均每畝補償5．8萬元。
水田平均每畝補償9．9萬元。
菜田平均每畝補償15．6萬元。
3、征收林地及其他農用地平均每畝補償13．8萬元。
4、征收工礦建設用地、村民住宅、道路等集體建設用地平均每畝補償13．6萬元。
5、征收空閑地、荒山、荒地、荒灘、荒溝和未利用地平均每畝補償2．1萬元。
二、集體土地征地工作程序
1、告知征地情況。
2、確認征地調查結果。
3、組織征地聽證。
4、簽訂征地補償協議。
5、公開征地批準事項。
6、支付征地補償安置費。
三、房屋地上物補償標準
1、房屋補償標準
樓房（二層以上）每平方米補償3300元。
搗（預）制磚砼結構房屋每平方米補償2800元。
磚瓦房每平方米補償2400元。平（草）房每平方米補償1900元。
2、其他地上（下）附著物補償標準
倉房每平方米補償920元。室外水泥地坪每平方米補償165元。
沼氣池每個補償4600元。廁所每平方米補償190—300元。
豬雞舍每平方米補償150—260元。塑料大棚每平方米補償165—280元。菜窖每平方米補償180—330元。磚石墻每延長米補償190元。
格柵（含工藝格柵欄）每延長米補償450元。大門樓每個補償2400元。
飲用水井（含壓水設備）每眼補償1000元。
農家排灌水井（含泵水設備）每眼補償15000元。
排灌大井（含設備）每眼補償3萬元。
排水管（塑料管、鑄鐵）每延長米補償80—150元。
電話移機補助費每戶200元。有線電視遷移補助費每戶300元。
墳每座補償5000元。
3、異地安置補助費（包括宅地、配套設施、租房費等）每戶2萬元。
四、征占林木補償標準
1、林木補償標準
（1）楊、柳、榆、槐樹林木補償費
1—3年平均每畝補償6000元；
4—13年平均每畝補償12000—36000元；
14—20年平均每畝補償60000－80000元；
21年以上平均每畝補償32000元。
（2）柞樹林木補償費
1—3年平均每畝補償12000元；
4—20年平均每畝補償18000—30000元；
21—50年平均每畝補償44000—60000元；
51年以上平均每畝補償24000元。
（3）紅松林木補償費
1—3年平均每畝補償12000元；
4—20年平均每畝補償20000—31000元；
21—40年平均每畝補償56000—62000元；
41—70年平均每畝補償168000元；71年以上平均每畝補償126000元。（4）落葉松林木補償費
1—3年平均每畝補償150000元；4—20年平均每畝補償180000—250000元；21—50年平均每畝補償60000—130000元；
51年以上平均每畝補償110000元。
2、村民房前屋后林木補償標準
一般林木（楊柳榆槐等）幼齡林（1—10年生）平均每株補償35－65元；
中齡林（11—20年生）平均每株補償220—300元；
成熟林（21年以上）平均每株補償350元。
3、森林植被恢復費
用材林、經濟林、薪炭林、苗圃地每畝120000元；
未成林每畝86600元；
防護林、特種用途林每畝63360元、國家重點防護林和特種用途林每畝76670元；
疏林地、灌木林地每畝50000元；
宜林地、采伐跡地、火燒跡地每畝43340元。
4、林業設計費按林地、林木和森林植被恢復費總和的3％收取．
根據當地市、縣級人民政府制定的補助和獎勵辦法，對被征收人給予補助和獎勵。
法律依據：《國有土地上房屋征收與補償條例》第十七條 作出房屋征收決定的市、縣級人民政府對被征收人給予的補償包括：
（一）被征收房屋價值的補償；
（二）因征收房屋造成的搬遷、臨時安置的補償；
（三）因征收房屋造成的停產停業損失的補償。
市、縣級人民政府應當制定補助和獎勵辦法，對被征收人給予補助和獎勵。
第二十一條 被征收人可以選擇貨幣補償，也可以選擇房屋產權調換。
法律分析：征收土地應當給予公平、合理的補償，保障被征地農民原有生活水平不降低、長遠生計有保障。 征收土地應當依法及時足額支付土地補償費、安置補助費以及農村村民住宅、其他地上附著物和青苗等的補償費用，并安排被征地農民的社會保障費用。
法律依據：《中華人民共和國土地管理法》第四十八條，征收土地應當給予公平、合理的補償，保障被征地農民原有生活水平不降低、長遠生計有保障。征收土地應當依法及時足額支付土地補償費、安置補助費以及農村村民住宅、其他地上附著物和青苗等的補償費用，并安排被征地農民的社會保障費用。征收農用地的土地補償費、安置補助費標準由省、自治區、直轄市通過制定公布區片綜合地價確定。制定區片綜合地價應當綜合考慮土地原用途、土地資源條件、土地產值、土地區位、土地供求關系、人口以及經濟社會發展水平等因素，并至少每三年調整或者重新公布一次。征收農用地以外的其他土地、地上附著物和青苗等的補償標準，由省、自治區、直轄市制定。對其中的農村村民住宅，應當按照先補償后搬遷、居住條件有改善的原則，尊重農村村民意愿，采取重新安排宅基地建房、提供安置房或者貨幣補償等方式給予公平、合理的補償，并對因征收造成的搬遷、臨時安置等費用予以補償，保障農村村民居住的權利和合法的住房財產權益。縣級以上地方人民政府應當將被征地農民納入相應的養老等社會保障體系。被征地農民的社會保障費用主要用于符合條件的被征地農民的養老保險等社會保險繳費補貼。被征地農民社會保障費用的籌集、管理和使用辦法，由省、自治區、直轄市制定。
法律分析：集體土地上的房屋進行征收補償：可以根據被征收房屋的建筑面積和使用用途以及地理位置等因素，對被征收房屋做一個價格評估，來確定征收集體土地上房屋的具體補償金額。
法律依據：《中華人民共和國土地管理法》 第四十八條 征收土地應當給予公平、合理的補償，保障被征地農民原有生活水平不降低、長遠生計有保障。征收土地應當依法及時足額支付土地補償費、安置補助費以及農村村民住宅、其他地上附著物和青苗等的補償費用，并安排被征地農民的社會保障費用。征收農用地的土地補償費、安置補助費標準由省、自治區、直轄市通過制定公布區片綜合地價確定。制定區片綜合地價應當綜合考慮土地原用途、土地資源條件、土地產值、土地區位、土地供求關系、人口以及經濟社會發展水平等因素，并至少每三年調整或者重新公布一次。
法律分析：根據我國法律規定，不需要繳稅。
法律依據：《中華人民共和國個人所得稅法》第四條 下列各項個人所得，免征個人所得稅：
(一)省級人民政府、國務院部委和中國人民解放軍軍以上單位，以及外國組織、國際組織頒發的科學、教育、技術、文化、衛生、體育、環境保護等方面的獎金;
(二)國債和國家發行的金融債券利息;
(三)按照國家統一規定發給的補貼、津貼;
(四)福利費、撫恤金、救濟金;
(五)保險賠款;
(六)軍人的轉業費、復員費、退役金;
(七)按照國家統一規定發給干部、職工的安家費、退職費、基本養老金或者退休費、離休費、離休生活補助費;
(八)依照有關法律規定應予免稅的各國駐華使館、領事館的外交代表、領事官員和其他人員的所得;
(九)中國政府參加的國際公約、簽訂的協議中規定免稅的所得;
(十)國務院規定的其他免稅所得。
前款第十項免稅規定，由國務院報全國人民代表大會常務委員會備案。
●房屋土地拆遷補償款相關稅費計算
●房屋土地拆遷補償款相關稅費是多少
●房屋拆遷土地賠償
●房屋土地拆遷補償款相關稅費由誰承擔
●土地拆遷補償稅收
●拆遷土地補償費包括哪些
●土地拆遷費用
●土地拆遷補償費要繳納契稅嗎
●拆遷的土地補償計算公式
●房屋拆遷土地補償的現行規定
●集體土地上房屋拆遷補償款要交什么稅費
●集體土地上房屋拆遷補償款要交什么稅費
●集體土地房屋拆遷補償安置
●集體土地拆遷賠償
●集體土地的房子拆遷補償
●2021年集體土地房屋拆遷補償標準
●集體土地上的房屋征收補償
●集體土地上的房屋拆遷
●集體土地上房屋征收補償安置方案
●集體土地房屋拆遷補償多少
文章來源參考：【頭條】2025房屋土地拆遷補償款相關稅費是多少，拆遷土地補償費包括哪些本文到此結束，希望對您有所幫助，歡迎我們的本網站以便快速找到！
投稿：馬睿樂
內容審核：羅思章律師
