專票作廢怎么處理操作步驟,專票作廢怎么處理操作步驟,專用發(fā)票作廢步驟如下:(1)點擊發(fā)票管理-發(fā)票作廢管-已開發(fā)票作廢菜單項,系統(tǒng)彈出“已開發(fā)票查詢”窗口;(2)選擇“發(fā)票種類”,點擊查詢,找到需要作廢的發(fā)票號碼后,雙擊該發(fā)票或點擊工具條中
專用發(fā)票作廢步驟如下:
(1)點擊發(fā)票管理-發(fā)票作廢管-已開發(fā)票作廢菜單項,系統(tǒng)彈出“已開發(fā)票查詢”窗口;
(2)選擇“發(fā)票種類”,點擊查詢,找到需要作廢的發(fā)票號碼后,雙擊該發(fā)票或點擊工具條中的查看原票按鈕,便可查看發(fā)票票面詳細信息;
(3)點擊明細界面的作廢按鈕。彈出作廢確認的對話框;
(4)點擊是作廢成功后會彈出“本張發(fā)票已正常作廢”的提示信息,點擊確定按鈕即可結束作。
自開增值稅專用發(fā)票作廢條件:
開票方在開具專用發(fā)票當月,發(fā)生銷貨退回、開票有誤等情形,收到退回的發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)符合作廢條件的,按作廢處理;開具時發(fā)現(xiàn)有誤的,可即時作廢。
符合作廢條件,是指同時具有以下情形:
1. 收到退回的發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)時間未超過銷售方開票當月。
2. 銷售方未抄稅并且未記賬。
3. 購買方未認證或者認證結果為“納稅人識別號認證不符”、“專用發(fā)票代碼、號碼認證不符”。
注意:
作廢專用發(fā)票須在防偽稅控系統(tǒng)中將相應的數(shù)據(jù)電文按“作廢”處理,在紙質專用發(fā)票(含未打印的專用發(fā)票)各聯(lián)次上注明“作廢”字樣,全聯(lián)次留存。
法律依據(jù)
《中華人民共和國稅收征收管理法》第三十一條
納稅人、扣繳義務人按照法律、行政法規(guī)規(guī)定或者稅務機關依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定確定的期限,繳納或者解繳稅款。納稅人因有特殊困難,不能按期繳納稅款的,經省、自治區(qū)、直轄市國家稅務局、地方稅務局批準,可以延期繳納稅款,但是最長不得超過三個月。
法律分析:發(fā)票可以作廢的,如果本張發(fā)票不使用了,當月的發(fā)票從開票軟件中作廢發(fā)票即可。發(fā)票管理-發(fā)票作廢管理-已開發(fā)票作廢。
法律依據(jù):《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》
第十九條 銷售商品、提供服務以及從事其他經營活動的單位和個人,對外發(fā)生經營業(yè)務收取款項,收款方應當向付款方開具發(fā)票;特殊情況下,由付款方向收款方開具發(fā)票。
第二十條 所有單位和從事生產、經營活動的個人在購買商品、接受服務以及從事其他經營活動支付款項,應當向收款方取得發(fā)票。取得發(fā)票時,不得要求變更品名和金額。
發(fā)票可以作廢的,如果本張發(fā)票不使用了,當月的發(fā)票從開票軟件中作廢發(fā)票即可。發(fā)票管理——發(fā)票作廢管理——已開發(fā)票作廢。如果對方已經開了票,你們也已經付款并拿到稅局認證,他方無法單方面的作廢,因為作廢發(fā)票是有條件的:對方將發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)退回。
法律依據(jù):《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》第二十八條 開具發(fā)票的單位和個人應當在辦理變更或者注銷稅務登記的同時,辦理發(fā)票和發(fā)票領購簿的變更、繳銷手續(xù)。
《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》第二十九條 開具發(fā)票的單位和個人應當按照稅務機關的規(guī)定存放和保管發(fā)票,不得擅自損毀。已經開具的發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票登記簿,應當保存5年。保存期滿,報經稅務機關查驗后銷毀。
一、發(fā)票如何作廢1、發(fā)票如何作廢情況如下:(1)用票單位和個人開發(fā)票后,如果發(fā)生銷貨退回需開紅字發(fā)票的,必須收回原發(fā)票并注明“作廢”字樣或者取得對方的有效憑證;(2)開具發(fā)票時發(fā)生錯誤、誤填等情況需要重開發(fā)票的,可以在原發(fā)票上注明“作廢”字樣后,重新開具。同時,如果專用發(fā)票開具后因購貨方不索取而成為廢票的,也應該按填寫有誤辦理;(3)發(fā)生銷售折讓的,在收回原發(fā)票并注明“作廢”字樣后,重新開具銷售發(fā)票;需要注意的是,開具專用發(fā)票填寫有誤的,應當另行開具,并在誤填的專用發(fā)票上注明“誤填作廢”四個字。2、法律依據(jù):《中華人民共和國稅收征收管理法》 第二十一條 稅務機關是發(fā)票的主管機關,負責發(fā)票印制、領購、開具、取得、保管、繳銷的管理和監(jiān)督。單位、個人在購銷商品、提供或者接受經營服務以及從事其他經營活動中,應當按照規(guī)定開具、使用、取得發(fā)票。發(fā)票的管理辦法由國務院規(guī)定。二、發(fā)票如何查辨真?zhèn)?、進入“國家稅務總局全國增值稅發(fā)票查詢平臺”;2、“首次查驗請點此安裝根證書”;3、安裝根證書,安裝完成后,再次打開發(fā)票查驗平臺,輸入相關信息即可查詢。
一、作廢的發(fā)票怎么處理1、作廢的發(fā)票處理如下:(1)普通發(fā)票作廢的,需要把所有聯(lián)次收回,在發(fā)票上注明作廢字樣,等發(fā)票用完或到期后到稅所核銷;(2)增值稅專用發(fā)票作廢的,當月作廢的,在稅控機上作廢,隔月作廢的作紅字沖銷。2、法律依據(jù):《中華人民共和國發(fā)票管理辦法實施細則》第二十七條開具發(fā)票后,如發(fā)生銷貨退回需開紅字發(fā)票的,必須收回原發(fā)票并注明作廢字樣或取得對方有效證明。開具發(fā)票后,如發(fā)生銷售折讓的,必須在收回原發(fā)票并注明作廢字樣后重新開具銷售發(fā)票或取得對方有效證明后開具紅字發(fā)票。二、發(fā)票需要作廢處理的情形有哪些1、用票單位和個人開發(fā)票后,如果發(fā)生銷貨退回需開紅字發(fā)票的,必須收回原發(fā)票并注明“作廢”字樣或者取得對方的有效憑證;2、開具發(fā)票時發(fā)生錯誤、誤填等情況需要重開發(fā)票的,可以在原發(fā)票上注明作廢字樣后,重新開具。同時,如果專用發(fā)票開具后因購貨方不索取而成為廢票的,也應該按填寫有誤辦理;3、發(fā)生銷售折讓的,在收回原發(fā)票并注明作廢字樣后,重新開具銷售發(fā)票;需要注意的是,開具專用發(fā)票填寫有誤的,應當另行開具,并在誤填的專用發(fā)票上注明誤填作廢四個字。
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